Резидент не отчитался по зарубежному счету – возможны проверка и двойной штраф
В письме от 5 сентября 2017 г. N ОА-3-17/5973@ ФНС напомнила, что резиденты обязаны уведомлять налоговые органы об открытии (закрытии) счетов и об изменении реквизитов счетов в зарубежных банках, не позднее одного месяца со дня события. За неисполнение этого ответственность предусмотрена частью 2.1 статьи 15.25 КоАП. Кроме того, физлица - резиденты представляют налоговым органам отчеты о движении средств по счетам (вкладам) в указанных банках.